2023加拿大最新報稅指南

By CISM-Taiwan
- February 6, 2023

每年2月至4月是加拿大報稅季!想知道自己需不需要繳稅?部分同學來加拿大留學沒有收入,那這樣需要報稅嗎?答案是不需要,但建議同學們還是通過報稅申請退稅,除了累積財務信息,還能讓你收到政府給的「零用錢」一般就是兩項:GST/HST退稅和碳稅,退下來的金額也夠同學在外吃幾餐了!有繳納房租的可能還能獲取更多退稅金額。

關於報稅:

2023年申報的是2022年的全年淨收入。不同程度收入、省份都有各自應對的徵稅。政府會分四個季度郵寄退稅支票。分別是同年7月、10月,第二年的1月、4月份。

誰要報稅:

1.在加拿大居住超過183天,無論簽證類型。(*若持長期簽證居住未滿183天還是要報稅喔)

2.滿19歲

*2023年個人免稅額 $15,000

免費報稅協助:

如果你的收入適中且納稅情況簡單,免費稅務診所的志願者可能會為你提供免費報稅服務,更多細節請參考政府官網。

*免費稅務診所>https://reurl.cc/4X2VkK

截止日期:

(個人)2023年5月1日前

(經營者)2023年6月15日前

注意事項:

1.提前申報,CRA在2023年2月20開放Netfile服務,以線上接收提交的申報表。

2.使用紙本郵寄需在「截止日期」前送達或以郵戳為準。

3.欠CRA錢,須在2023年5月1日前付款(收到付款才被視為準時)

4.學生請盡量申報:學費、學貸利息、醫療費用、搬家費

必備文件:

1.基本個人資訊

  • 個人資料 & 家庭成員(姓名、出生年月日、地址)   
  • 社會保險號碼SIN,留學生可用ITN(有配偶&子女需一併附上)
  • 去年報稅回單NOA (Notice of Assessments)
  • 登陸日期(第一次報稅的新移民) 
  • 申請育兒費用或消費稅退稅的表格復印件(第一次報稅的新移民) 
  • 離境日期(如果當年離開加拿大成為非稅務居民) 

2.收入類文件

【就業人士】

  • T4(已付薪酬表)雇主必需提供
  • RL-1 就業和其他收入(僅QC)
  • 其他收入

【自僱人士】

  • T2125 商業或專業活動聲明
  • T5013 合伙收入表
  • 租金收入 (以及作為 T776 房地產租金 表的部分費用)

【儲蓄、投資】

  • T5 投資收益表
  • T3 信託收入分配和指定聲明
  • T5008 證券交易報表
  • 資本收益 ,包括出售的主要住宅。
  • 與投資相關的賬面費用和利息費用。
  • 購房者計劃和終身學習計劃還款額。

退休收入

  • T4A 養老金、退休金、年金和其他收入表
  • T4A(P) 加拿大養老金計劃福利聲明
  • T4A(OAS) 老年保障聲明
  • T4RSP RRSP 收入報表
  • 註冊退休收入基金的 T4RIF 收入表

【社會福利和就業保險】

  • T4E 就業保險和其他福利聲明
  • T5007 福利聲明 – 工人賠償或社會援助福利
  • 收到的 T4A COVID-19 福利 – CERB、CRB、CRCB 等。

海外收入

  • 工資獎金 
  • 利息股息 
  • 淨租金收入 
  • 退休金 
  • 在海外交納的個人所得稅 
  • 納稅證明和報稅記錄 
  • 其他收入

3.支出類收據

【工作】

  • T2200 就業費用(由您的雇主簽署)
  • 在家辦公費用
  • 工具費用
  • 工會會費未包含在 T4 表中

【學生】

  • 學費證明
  • 學生貸款利息金額

【房主、房東】

  • 資本成本津貼 (CCA)
  • 家庭無障礙費用
  • 搬家費用

【家庭】

  • 育兒費用
  • 收養費用
  • 支持款項

【其他支出】

  • 慈善捐款
  • 醫療費
  • 個人服務員/設施護理費用
  • 政治性捐款
  • 專業認證考試
  • 數字新聞訂閱費用
  • 教室/學校用品收據(教師和幼兒教育工作者)

防詐小Tips:

CRA是加拿大國稅局(Canada Revenue Agency)的縮寫。

請注意CRA不會使用電郵通知領取退稅,不會在電話要求納稅人的私密信息,不會與第三者共享納稅人稅務信息,不會語音留言回覆納稅人信息。

若懷疑自己在稅務方面遭受網路詐騙或身份盜取請撥打電話1-800-959-8281聯繫稅務局;如果是公司稅務事項,可撥打電話1-800-959-5525咨詢

**以上資訊僅供參考,建議可找專業人士協助申報**